ορισμός των ταμειακών ροών
Επί Οικονομία και χρηματοδότηση, Ταμειακές ροές , είναι το όνομα που χρησιμοποιείται στην αγγλική γλώσσα για να αναφέρεται στο ταμειακή ροή ή ροή κεφαλαίων ή μετρητά, όπως είναι επίσης γνωστό. η ταμειακή ροή Υπονοεί τις εισροές και εκροές μετρητών ή μετρητών, σε μια συγκεκριμένη περίοδο και ως εκ τούτου αποτελεί κάτι περισσότερο από συγκεκριμένο δείκτη της ρευστότητας που κατέχει μια συγκεκριμένη εταιρεία.
Έτσι, από τις ταμειακές ροές μπορούμε να γνωρίζουμε την κατάσταση λογαριασμού, πόσα μετρητά απομένουν μετά από έξοδα, πληρωμή κεφαλαίου και τόκους.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η ταμειακή ροή είναι μια λογιστική κατάσταση που παρουσιάζει πληροφορίες για όλες τις κινήσεις μετρητών και τα αντίστοιχα.
Εν τω μεταξύ, η μελέτη των ταμειακών ροών μιας εταιρείας μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό διαφορετικών θεμάτων, όπως: προβλήματα ρευστότητας, για την ανάλυση της βιωσιμότητας των επενδυτικών έργων, για τη μέτρηση της κερδοφορίας μιας επιχείρησης, μεταξύ άλλων.
Οι ταμειακές ροές μπορούν να ταξινομηθούν ως εξής: λειτουργικές ταμειακές ροές (μετρητά που εισπράχθηκαν ή δαπανήθηκαν, ως προϊόν οικονομικών δραστηριοτήτων), ταμειακές ροές επενδύσεων (μετρητά που εισπράχθηκαν ή δαπανήθηκαν λαμβάνοντας υπόψη τα επενδυτικά έξοδα κεφαλαίου που θα τείνουν να ωφελήσουν τη μελλοντική επιχείρηση, για παράδειγμα, την αγορά νέου εξοπλισμού) και χρηματοδότηση ταμειακών ροών (Είναι τα μετρητά που εισπράχθηκαν ή δαπανήθηκαν ως αποτέλεσμα οικονομικών δραστηριοτήτων όπως η παραλαβή ή η πληρωμή δανείων, η έκδοση ή η επαναγορά μετοχών, η πληρωμή μερισμάτων, μεταξύ άλλων).
Εάν η εταιρεία προβάλλει τις προαναφερθείσες δηλώσεις, θα είναι σε θέση να προβλέψει εάν στο μέλλον θα έχει τα απαραίτητα μετρητά για να καλύψει τα έξοδά της και επίσης να αποκομίσει κέρδη.
Από τα προαναφερθέντα, μπορεί να συναχθεί ότι η ανάλυση των ταμειακών ροών αποδεικνύεται ότι είναι ένα εξαιρετικά πολύτιμο ζήτημα για τις μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις, που είναι αυτές που επηρεάζονται συνήθως από έλλειψη ρευστότητας, για την ικανοποίηση αυτών των πιο άμεσων αναγκών. Με αυτόν τον τρόπο, μπορούν να γίνουν προβλέψεις και θα συμβάλει στην αποφυγή εκείνων των δράσεων έκτακτης ανάγκης που, μακροπρόθεσμα, θα δημιουργήσουν οικονομικές επιπλοκές, όπως η ανάγκη προσφυγής σε χρηματοδότη για να ζητήσει δάνειο.
Οι ταμειακές ροές σίγουρα θα κάνουν την οικονομική διαχείριση αποτελεσματική επειδή συμβάλλει άμεσα στη λήψη των βέλτιστων αποφάσεων και διευκολύνει τον έλεγχο των δαπανών προκειμένου να βελτιωθεί η κερδοφορία..
